银行全方位防控供应链金融风险

　　供应链金融目前正愈发被金融市场所重视，但相关风险亦随之被金融机构关注。

　　近日，《中国经营报》记者获得“招银审结【2019】年0147-001”号内部审计结论报告(以下简称“报告”)显示，招商银行深圳分行供应链金融相关业务存在资金回流等情况，贸易真实性等相关问题需把控。

　　今年以来，供应链金融贸易背景不实引发风险事件频发，例如承兴国际控股(02662.HK)相关第三方公司34亿人民币供应链融资涉嫌诈骗等。业内人士告诉记者，在供应链金融中保证贸易背景真实性有利于防止银行资金回流核心企业，或违规流入股市、楼市等。在该方面，金融科技正在起到愈发重要的作用，如供应链系统对票据真实性验证，区块链技术对供应链金融的确权等。

　　招行内审多次提及贸易背景问题

　　就供应链金融方面，报告指出招行深圳分行存在关联企业之间叙做(办理)付款代理业务和国内信用证业务占比偏高、贸易背景存疑等问题。

　　记者获得的报告指出，2018年6月13日，招商银行总行战略部批复同意给予其深圳分行客户某车企1+N经销商融资额度人民币10亿元，而招商银行深圳分行关于该车企经销商融资管理存在缺失，问题主要涉及该车企经销商授信、放款审查时提供的资料不完整等。

　　报告指出该车企1+N经销商融资批量授信额度管理不规范。该车企经销商企业全部通过共享企业的形式使用该额度，未按总行制度要求以他项额度的方式进行管理。上述情况，不符合《招商银行供应链金融业务管理办法》(招发(2014)333号)(以下简称“《办法》”)第二十四条“批量授信总额度通过信用风险管理系统的他项额度进行管理”；第四十条“应在信用风险管理系统中维护他项额度或占用他项额度，以便对批量授信总额度和相关第三方额度进行有效控制和管理”的相关规定。

　　报告还显示，该车企经销商授信、放款审查时提供的资料不完整。经销商在申请授信额度时，未提供财务报表及征信查询授权资料，经办机构无法了解经销商财务及信用状况，完全依据该车企提供的推荐额度对经销商进行授信。此外，经销商开票业务不提供商务合同及发票，贸易真实性过度依赖该车企单方面提供的与经销商业务合作信息。报告指出上述情况不符合《办法》第二十六条关于批量授信项下单户业务的调查要求及《招商银行公司授信业务放款管理办法》(招银发(2012)107号)关于第十九条放款审核应确保放款资料的完整性的相关要求。

　　北京地区某银行人士告诉记者：“供应链金融中，银行给予核心企业一个授信额度，当该核心企业向上游供应商付款时，银行可以在授信额度内先替核心企业付款，在这个过程中，银行主要是把控核心企业的风险，而对于相关贸易合同及发票等是必须审核的，目的是保证贸易的真实性，防止出现资金违规流向楼市、股市等情况。”

　　此外，就供应链金融方面，该报告还指出招行深圳分行存在关联企业之间叙做(办理)付款代理业务和国内信用证业务占比偏高、贸易背景存疑等问题，主要体现在：一是招行深圳分行部分付款代理业务所提供的贸易合同核心要素缺失，无合同金额、结算方式、合同签署日期及合同有效期等约定，所附《送货单》结算金额小于应付账款金额，贸易背景真实性存疑；二是有12家卖方企业将保理融资款汇划至他行同名户，涉及业务余额合计33341万元，占比71.64%，资金真实性用途不明；三是有两家企业付款代理业务项下卖方保理融资回流核心企业或核心企业关联方。

　　另外，报告显示2018年5月18日，招行深圳分行审批同意为珠海分行客户某电池有限公司额度内开立国内信用证2500万元用于向某新能源科技有限公司支付货款，上述新能源公司申请议付时提供了22张已增值税发票，金额共计2562.56万元。该报告指出审计时发现，该批发票均已作废。报告提请招行深圳分行在贷后管理中关注上述增值税发票作废以及议付资金回流情况，加强贸易背景真实性管理。

　　记者就上述相关内容与招商银行方面核实确认，但截至发稿时并未收到回复。

　　金融科技助力防范风险

　　“正常情况下，银行对于放款的资金流向是能够把控的，但如果资金转了好几道再回到核心企业也较难监控。”

　　值得注意的是，报告显示，招商银行在供应链金融业务自查中多次提到贸易背景真实性。实际上，今年以来，供应链金融领域出现多起风险事件。今年7月份，承兴国际控股相关第三方公司34亿人民币供应链融资涉嫌诈骗。有消息称，承兴国际相关方就其与北京京东世纪贸易有限公司之间的应收账款债权展开的供应链融资涉嫌造假。对此，京东方面回应称该事件和己无关，承兴国际控股涉嫌伪造和京东的业务合同对外诈骗。

　　同在今年，据报道，福建省闽兴医药有限公司(以下简称“闽兴医药”)以其对福建医科大学协和医院(以下简称“福建协和”)的应收账款约22.68亿债权从多家金融机构融资，但福建协和方面否认该应收账款的真实性，闽兴医药实控人当时被福州市公安局刑事拘留。

　　银保监会于今年7月印发《关于推动供应链金融服务实体经济的指导意见》，要求银行保险机构应依托供应链核心企业，基于核心企业与上下游链条企业之间的真实交易，整合物流、信息流、资金流等各类信息，为供应链上下游链条企业提供融资、结算、现金管理等一揽子综合金融服务。同时还指出，银行保险机构应坚持交易背景真实，严防虚假交易、虚构融资、非法获利现象。

　　某民营银行人士告诉记者：“一般来说，贸易背景不实存在一种情况是核心企业借助上下游企业操作，令本应付给其他公司的款项资金回流自身，这实际上是自融行为。正常情况下，银行对于放款的资金流向是能够把控的，但如果资金转了好几道再回到核心企业也较难监控。”

　　供应链金融贸易背景真实性把控问题亟须解决，而金融科技提供了有效帮助。上述北京地区银行人士指出：“金融科技目前在该方面起到了较大的作用，比如通过供应链系统，能够验证发票的真假，而且对贸易背景的真实性把控也更为精准。”

　　某国有银行金融科技部门人士告诉记者：“供应链金融贸易背景不实较为常见，这也是长期以来的痛点，因为供应链金融的一些环节上交易信息不太透明，银行不好把控。目前，金融科技在该方面发挥了一定的作用，我们通过金融科技对交易过程中的物流信息进行把控，从而一定程度上保证了贸易背景的真实性。具体来说，我们目前主要是通过物联网技术采集商品的库存信息，同时通过区块链技术解决信息共享，让银行及其他相关方及时知晓交易相关，当然，这就是一个确认并保存记录的过程。”

　　某民营银行公司部人士告诉记者：“针对货押类供应链金融，为了对贸易真实性等方面进行把控，我们构建了一个结合物联网和区块链技术的平台，和仓储相关机构对接。物联网对货物进行监控，区块链则负责共享数据。如此一来进出货就会有一个交易记录，大家用的是同一笔账，数据一致的且不可篡改。”